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Che cos'è l'IVA sulle locazioni turistiche?
L'IVA sulle locazioni turistiche è l'imposta sul valore aggiunto applicata ai canoni di locazione. In Italia, le locazioni brevi effettuate da persone fisiche al di fuori dell'esercizio di attività d'impresa sono operazioni esenti da IVA.
L'obbligo di applicare l'IVA sorge quando l'attività di locazione assume carattere imprenditoriale, richiedendo l'apertura di una partita IVA. Questo avviene, per presunzione di legge, quando si destinano alla locazione breve più di due appartamenti (soglia in vigore dal 1° gennaio 2026) o quando si forniscono servizi aggiuntivi non strettamente connessi alla locazione.
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di Lodgify
Come funziona
Chi opera con partita IVA in regime ordinario deve aggiungere l'IVA al canone di locazione, emettere fattura elettronica e versare l'imposta periodicamente, potendo però detrarre l'IVA pagata sugli acquisti. L'aliquota applicata dipende dalla natura del servizio offerto e dal codice ATECO. Chi aderisce al regime forfettario, pur avendo partita IVA, non addebita l'IVA in fattura e non può detrarla sugli acquisti, beneficiando di una tassazione sostitutiva semplificata.
Perché è importante
La corretta qualificazione dell'attività ai fini IVA è cruciale perché determina l'intero assetto fiscale e contabile del gestore. Operare in regime IVA comporta obblighi di fatturazione, liquidazioni periodiche e una diversa struttura dei costi e dei ricavi, incidendo direttamente sulla redditività. Comprendere se e quando si è soggetti a IVA è fondamentale per evitare sanzioni e per pianificare correttamente la propria strategia commerciale, specialmente al superamento delle soglie che innescano la presunzione d'impresa. Trovi un quadro più ampio in obbligo estintori per affitti brevi e sicurezza antincendio: guida 2026 (iva sulle locazioni turistiche).
Fonti ufficiali e riferimenti
Domande frequenti su IVA sulle locazioni turistiche
Se affitto la mia unica seconda casa per brevi periodi, devo applicare l'IVA?+
Quando scatta l'obbligo di partita IVA e quindi di applicare l'IVA?+
Chi ha la partita IVA in regime forfettario deve addebitare l'IVA?+
Fornire la colazione fa scattare l'obbligo di IVA?+
Termini correlati
Partita IVA
La partita IVA è un codice che identifica un'attività d'impresa. Per gli affitti brevi, diventa obbligatoria quando si supera una certa soglia di immobili.
Presunzione di attività d'impresa
La soglia legale oltre la quale la gestione di affitti brevi è considerata attività d'impresa, con obbligo di Partita IVA e adempimenti connessi.
Regime forfettario
Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato per partite IVA che prevede un'imposta sostitutiva unica e un calcolo semplificato del reddito.
Locazione breve
La locazione breve è un contratto di affitto di un immobile abitativo per una durata massima di 30 giorni, disciplinato da norme fiscali e amministrative.