%20--%3e%3cg%3e%3cg%20id='Logotype'%3e%3cg%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M46.37,250.9L136.63,28.98H0v237.25C0,296.87,21.93,318.83,52.56,318.83v-.03h160.64v-154.45l-156.9,95.23c-5.8,3.71-12.82-2.05-9.94-8.68Z'/%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M347.35,104.3c-68.33,0-115.93,44.71-115.93,108.91s47.6,108.9,115.93,108.9,115.93-44.72,115.93-108.9-47.6-108.91-115.93-108.91ZM347.35,255.04c-24.41,0-42.23-17.39-42.23-41.8s17.79-41.83,42.23-41.83,42.23,17.39,42.23,41.83-17.79,41.8-42.23,41.8Z'/%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M633.86,118.01c0,3.31-3.71,3.31-7.02,1.66-18.22-9.54-32.29-15.3-53-15.3-56.71,0-95.62,42.66-95.62,108.08s39.32,109.7,93.14,109.7v-.03c21.93,0,35.61-7.02,56.31-19.87,3.71-2.48,8.28-1.66,6.19,3.71l-5.36,12.85h86.51V28.98h-81.15v89.03ZM594.11,255.04c-24.41,0-42.23-17.39-42.23-41.8s17.79-41.83,42.23-41.83,42.23,17.39,42.23,41.83-17.79,41.8-42.23,41.8Z'/%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M1406.03,107.65l-23.58,112.61c-1.66,8.68-11.59,9.11-13.65-.4l-24.84-112.22h-94.79c-39.32,0-51.74-11.99-51.74-29.81s10.33-28.15,27.72-28.15c20.27,0,30.64,16.16,32.69,32.29h79.5C1325.35,29.38,1286.43,0,1230.52,0,1168.85,0,1130.32,36.04,1130.32,91.09v16.56h-44.71v67.07h44.71v144.08h81.15v-143.68h70.23l46.53,124.21c3.31,8.28,2.88,17.39-.4,26.1l-28.55,68.73h80.25l120.47-286.51h-93.97Z'/%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M886.41,117.98c0,3.31-3.71,3.31-7.02,1.66-19.87-9.94-34.35-15.3-54.65-15.3-60.45,0-93.97,49.29-93.97,107.65,0,64.59,37.26,98.54,87.77,98.54,23.19,0,40.57-7.02,62.1-19.47,5.37-3.31,9.51-.4,7.45,4.57-9.11,20.7-28.55,31.47-59.62,31.47h-83.2v67.07h98.5c72.04,0,123.78-47.63,123.78-114.67V107.65h-81.15v10.33ZM846.67,255.04c-24.41,0-42.23-17.39-42.23-41.8s17.79-41.83,42.23-41.83,42.23,17.39,42.23,41.83-17.79,41.8-42.23,41.8Z'/%3e%3cpath%20fill='%23141313'%20d='M1026.35,18.18c-26.1,0-44.71,16.16-44.71,39.35s18.61,39.35,44.71,39.35,44.72-16.16,44.72-39.35-18.62-39.35-44.72-39.35Z'/%3e%3crect%20fill='%23141313'%20x='985.78'%20y='107.65'%20width='81.15'%20height='211.15'/%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e)
Was ist eine Cashflow-Rechnung?
Die Cashflow-Rechnung, auch Kapitalflussrechnung genannt, ist eine finanzielle Übersicht, die alle zahlungswirksamen Vorgänge eines Unternehmens innerhalb einer bestimmten Periode erfasst. Sie zeigt die Herkunft und Verwendung von liquiden Mitteln (Bargeld, Bankguthaben) und gibt Aufschluss über die Fähigkeit des Unternehmens, Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen und Investitionen zu tätigen.
Im Gegensatz zur Gewinn- und Verlustrechnung, die Erträge und Aufwendungen erfasst, konzentriert sich die Cashflow-Rechnung ausschließlich auf tatsächliche Ein- und Auszahlungen. Nicht zahlungswirksame Posten wie Abschreibungen werden hier nicht berücksichtigt.
Abonnieren Sie den Newsletter
von Lodgify
So funktioniert es
Die Cashflow-Rechnung gliedert die Zahlungsströme in drei Bereiche, um deren Ursprung transparent zu machen:
1. **Operativer Cashflow:** Umfasst alle Ein- und Auszahlungen aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, zum Beispiel Mieteinnahmen von Gästen abzüglich Ausgaben für Reinigung, Provisionen und Betriebskosten.
2. **Investitions-Cashflow:** Beinhaltet Zahlungen für den Erwerb oder Verkauf von langfristigem Vermögen, wie den Kauf einer neuen Immobilie, Renovierungen oder den Verkauf von Mobiliar.
3. **Finanzierungs-Cashflow:** Zeigt Zahlungsströme im Zusammenhang mit dem Eigen- und Fremdkapital, etwa die Aufnahme oder Tilgung von Krediten sowie Einlagen oder Entnahmen der Eigentümer.
Warum das wichtig ist
Für Gastgeber und Verwalter von Ferienunterkünften ist die Cashflow-Rechnung ein entscheidendes Instrument zur Beurteilung der Liquidität. Sie zeigt, ob genügend flüssige Mittel vorhanden sind, um laufende Rechnungen, Kreditraten und unerwartete Reparaturen zu bezahlen, unabhängig vom buchhalterischen Gewinn. Eine positive Cashflow-Entwicklung ist die Grundlage für finanzielle Stabilität, nachhaltiges Wachstum und die Fähigkeit, in die Qualität der Unterkunft zu investieren.
Beispiele
- Operativer Cashflow: Ein Vermieter erzielt in einem Monat 5.000 € an Buchungseinnahmen. Davon gehen 800 € für Reinigung, 750 € für OTA-Provisionen und 250 € für Nebenkosten ab. Der operative Cashflow beträgt 3.200 €.
- Investitions-Cashflow: Der Vermieter kauft eine neue Küche für 8.000 €. Dies resultiert in einem negativen Investitions-Cashflow von -8.000 € für diesen Zeitraum.
- Finanzierungs-Cashflow: Zur Finanzierung der Küche wird ein Darlehen von 8.000 € aufgenommen. Gleichzeitig wird eine Kreditrate von 500 € getilgt. Der Finanzierungs-Cashflow beträgt somit +7.500 €.
- Gesamt-Cashflow: Der Netto-Cashflow des Monats berechnet sich aus 3.200 € (operativ) - 8.000 € (Investition) + 7.500 € (Finanzierung) = 2.700 €. Die liquiden Mittel sind um 2.700 € gestiegen.
Offizielle Quellen und Referenzen
Häufige Fragen zu Cashflow-Rechnung
Was ist der Unterschied zwischen der Cashflow-Rechnung und der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)?+
Müssen private Vermieter von Ferienwohnungen eine Cashflow-Rechnung erstellen?+
Wie unterscheidet sich der Cashflow vom Deckungsbeitrag?+
Verwandte Begriffe
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)
Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist eine vereinfachte Methode zur Gewinnermittlung für bestimmte Selbstständige und Gewerbetreibende in Deutschland.
Deckungsbeitrag
Der Deckungsbeitrag ist die Differenz zwischen den Umsatzerlösen und den variablen Kosten. Er zeigt, wie viel eine Buchung zur Deckung der Fixkosten beiträgt.
Betriebsausgaben bei Ferienvermietung
Betriebsausgaben sind alle laufenden Kosten, die durch die Vermietung einer Ferienunterkunft entstehen und steuerlich geltend gemacht werden können.
Umsatzsteuer bei Ferienvermietung
Die Umsatzsteuer ist eine Steuer auf den Umsatz aus der kurzfristigen Vermietung von Ferienunterkünften, die je nach Land unterschiedliche Sätze und Regeln hat.